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现金和银行存款是企业的货币资金

    现金和银行存款是企业的货币资金，是流动资产中流动性最强的资产。可以用来直接购买材料，偿还债务，支付劳务费用等，是企业管理中极易发生问题的一个环节，所以企业必须对现金和银行存款加以有效地控制。
    1.合理安排收支。企业在生产经营中，由于管理不到位等原因，会出现现有资金运用不合理，银行存款透支等现象，因此，一个企业要做好银行存款支出数的控制，就必须做到以下三点:一是要做到心中有数，也就是对企业银行存款帐面余额和各种未达帐项心中有数;二是要做到实际支出数不超过实际存款数.保证银行存款不出现“空头”;三是要妥善安排银行存款的支出时间。一般企业应尽可能推迟付款时间，以减少资金占用量，把节省的资金用于更有利的经营活动。
    2、确定最佳货币资金持有量.企业的货币资金持有量，包括现金的库存量和银行存款两部分。企业为满足进货和日常开支的需要，必须持有一定量的货币资金。但是，如果货币资金不能给企业带来收入和效益，就等于是无偿占用。如占用过大，也会降低资金的效益.因此，企业要在保证正常生产经营活动需要的前提下，使货币资金占用量维持在适当的水平上。占用量不足，就需要提前筹划;占用量多余，就要事先做好妥善安排用于扩大进货或投资，以为企业带来更大的资金效益。