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企业如何降低在开具发票过程中问题

    企业为了降低在开据发票过程中出现遗漏、重复、错误计价等风险，对于开据销售发票这一控制环节还作了以下设计:
    A.开票人员在开据销售发票之前，应独立检查是否有“运单”和相配合的、已批准的“销售供货单”。
    B.开据发票应依据已授权的价格表。
    C.独立检查销售发票计价和计算的正确性。
    D.将运单的货物总数与销售发票相对应的总数进行比较。
    销售发票开据以后.会计员据以编制记帐凭证，且据记帐凭证登记应收帐款总帐及明细分类帐。
    E.收取货款。
    当企业收到银行收款通知单后，一方面出纳员据此单登记“银行存款日记帐”，另一方面会计员据此单编制记帐凭证，贷记应收帐款总帐及明细分类帐。
    F.坏帐损失的处理。
    在赊销业务发生以后，对于确实无法收回的应收帐款，经核实、批准后方可作为坏帐处理。尤其需注意的是，对已经冲销的应收帐款，应在“备查薄”中作登记，加以控制，以免已作为坏帐处理的应收帐以后再次收回时被有关人员窃为己有。
    G.内部审计。
    在大中型企业中，为了加强各职能部门的控制作用，企业的内部审计人员要经常审核本单位的运单、销售发票、销售通知单及应收帐款期龄分析表等资料，了解、督促企业各有关部门按规定的工作程序执行控制处理。同时，还要定期向顾客寄发应收帐款对帐单，对回复中出现的差异及时清查，提出处理意见。